推荐5篇关于纳税筹划的计算机专业论文

今天分享的是关于纳税筹划的5篇计算机毕业论文范文, 如果你的论文涉及到纳税筹划等主题,本文能够帮助到你

A房地产企业纳税筹划方案研究

这是一篇关于纳税筹划,房地产企业,分环节筹划方法的论文, 主要内容为我国房地产行业的“黄金发展期”发生在二十世纪末至二十一世纪初,在此之后,国家开始出台一系列相关的调控措施,房地产行业发展的增速开始逐步变慢,利润空间也进一步地被压缩。十八大之后,人们越来越多地讨论住房的意义,是满足居住的需求,还是作为快速赚钱的商品来炒,2017年十九大报告中,我们看到了答案,中央政府找准了“房子是用来住的,不是用来炒的”这一定位,释放了强有力的信号,加快建立多维度、多渠道的住房制度,出台税收等支持政策,来抑制不断上涨的房价。对于房地产企业而言,目前整个行业涉及税费种类繁多,税负过于沉重,统筹进行纳税筹划的难度较大,因此,如何落实“房住不炒”的定位,充分利用税收优惠政策,积极开展科学有效的纳税筹划,来降低纳税成本,成为了各个房地产企业最重要的关注点之一。本文正是在上述背景下,以A房地产企业为例,以纳税筹划的基本原理和相关理论为依托,通过运用文献分析法、案例分析法和比较分析法等方法,首先对国内外学者关于房地产企业纳税筹划理论的研究成果进行梳理总结。其次通过介绍A房地产企业基本情况,论证了其纳税筹划的必要性与可行性。再次,以A房地产企业的整个开发流程的真实案例为基础进行了分析:在前期准备阶段,通过企业从取得土地使用权的方式选择上,计算分析出最优方案;在开发建设阶段,对企业采购过程中供应商和采购价格的选择和调整开发成本来分析纳税筹划的方案;在销售阶段,分析了精装房装修的选择方式,在房产保有阶段,通过经营性物业的方式来分析如何降低税负;在清算阶段,分析研究了土地增值税清算单位的选择以及企业所得税汇算清缴的时间选择。最后通过对案例的整体分析,对比了筹划前后对企业税负的影响,找出A房地产企业存在纳税筹划意识不强、设计方案未能与政策法规有效衔接、没有合理选择供应商和采购价格、缺乏与税务机关沟通以及机构设置不合理,税务筹划人才匮乏等问题,并提出与之相对应的改善建议。本文在研究A房地产企业纳税筹划时,没有局限于单一税种,或是单一环节,而是对全流程各个环节进行分析研究,具有整体性和流程性。另外,本文所列举的案例,均以该企业在实务操作中的真实案例为基础,结合我国现行税法政策,设计出优化方案,从而找出A企业存在的问题并提出改善意见,更具有针对性和可行性。通过本文的研究,希望能够为包括A房地产企业在内的中小型房地产企业在纳税筹划的过程中提供更多不同的思路,丰富方案设计,同时也希望帮助A房地产企业纳税筹划团队在以后的方案设计中,减轻该企业的税负,实现企业价值最大化提供帮助。

A房地产开发项目土地增值税纳税筹划研究

这是一篇关于房地产企业,开发项目,土地增值税,纳税筹划的论文, 主要内容为自1998年以来,中国房地产行业已经逐渐发展成国民经济发展中的支柱型行业,对中国GDP的增长起到了举足轻重的推动作用。但随着房地产行业的飞速发展,房价过快上涨,房地产市场的炒买炒卖等不良现象造成的房价持续高涨严重影响着中国经济健康发展,因此中央明确提出“房子是用来住的,不是用来炒的”定位,适时推出“稳房价、稳地价、稳预期”的三稳政策,对房地产行业不断进行政策调控。国家政策调控对房地产企业造成了很大的外部压力,同时房地产企业土地成本、建筑材料成本、人工成本、税收成本等也在逐年增加。在房地产企业中,土地增值税是税收成本中的一个重要税种,采用超率累进税率,具有税负高、清算持续周期长等特点,同时土地增值税计算复杂,涉及税收金额较大,在房地产企业所涉税种中占比较高,大大压缩了企业利润空间。但从另一面看,土地增值税具有很大的筹划空间,土地增值税的纳税筹划是有效提高房地产企业利润空间的重要管理手段。本文以A房地产开发项目为例,对项目的土地增值税清算进行深入研究,分析项目在清算过程中的涉税问题及税收争议,结合现行税收政策和临沂市属地税收政策分阶段给出土地增值税纳税筹划方案,具体包括项目开发、销售、清算三个阶段。项目开发阶段的筹划主要通过设计筹划开发房产类型、业务框架设计、利息费用合规操作来合理增加可扣除成本,降低增值率以适用较低的土地增值税税率;项目销售阶段的筹划主要通过项目定价筹划和存量房的处理,利用税收临界值和优惠政策以降低土地增值税税额;项目清算阶段的筹划主要对清算时间做出规划,利用资金的时间价值为公司创造收益。建议房地产企业加强对土地增值税的认识,提高房地产开发项目开发、销售、清算全过程纳税筹划能力,主要从增加可扣除成本、适用较低税率、利用税收优惠政策等方面,通过合理合法的税收筹划来降低企业税负,提高企业利润,实现企业的健康可持续发展。

A企业所得税纳税筹划方案改进研究

这是一篇关于所得税,化工行业,纳税筹划,涉税风险的论文, 主要内容为在经济全球化发展日益深入的背景下,我国社会主义市场经济体制发展迅速,市场经济活力日益释放,各种企业如雨后春笋般大量涌出;同时,税收制度与优惠税收政策也不断更新迭代,对企业的战略布局与生产经营产生着重大影响。企业日常的经营性业务活动中有很大一部分成本费用为税务成本,税收支出一般会随着企业经营规模的扩大呈正向增长,而大额的税务成本支出可能会给企业运营及资金流带来巨大的压力。作为现代企业财务管理重要环节,积极地事前纳税筹划能够帮助企业有效控制税务成本,提高企业的持续经营与盈利能力,与企业经营有着密不可分的联系。企业净利润是指企业通过当期经营活动获取的可支配净收益,是企业当期利润总额减去所得税后的金额。利润总额一定的情况下,减去的企业所得税越多,企业净利润越少。因此,通过纳税筹划降低企业所得税的支出,可帮助企业净利润有效增长。即企业所得税对企业净利润的留存以及企业日后的扩大经营与发展有着弥足轻重的影响,且企业所得税涉及的业务环节较多,纳税筹划空间也比较大,是企业进行纳税筹划工作的重点。事先对企业经营性业务活动进行事先合理安排,可以帮助企业减少实际所需缴纳的税金,降低企业的税收负担,从而获得节税效益,同时还可以规避涉税风险,助力企业高质量发展,促进实现企业的优化升级,实现企业所得税纳税筹划目标。A企业是一家从事钛白粉科研、生产的企业,属化工制造行业。近年来,化工制造行业作为国民经济的重要支柱之一,在国家政策扶持下迅速发展,行业的发展为A企业带来了新的机遇;但同时,越来越多的资本和劳动力涌入该行业也使得该行业竞争日益激烈,使得钛白粉等成品的销售价格难以大幅提升,但钛精矿等原料及研发等成本却呈上升趋势,进一步压缩了企业的盈利空间。在实地调研中发现A企业的纳税筹划工作有较多不足,所得税又是其涉及的大税种之一,因此,论文选取钛白粉制造业中具有代表性的A企业作为论文所得税纳税筹划方案的改进研究对象,这对该行业进行纳税筹划方案的改进,促进企业发展具有现实意义,而且目前对此行业企业在所得税纳税筹划方面的研究还比较少,本论文对其研究发展具有实际性意义。论文首先梳理了相关理论体系,并以企业所得税纳税筹划的理论基础为依据展开研究,根据A企业经营的实际情况,分析A企业的财务状况、经营情况和涉税情况,综合分析A企业目前的所得税纳税管理及筹划现状,归纳汇总其中存在的问题、成因及企业在纳税筹划过程中可能存在潜在的风险,并针对这些问题和风险提出相应地解决对策和保障措施,为A企业制定出改进的纳税筹划方案,以期通过规避纳税风险、节约税务成本改善A企业的经济收益,为该企业甚至该行业更长远的健康发展提出建设性意见。同时,论文根据A企业的生产经营环节中涉及到所得税纳税筹划的环节逐一剖析其现状及其中存在的问题、可改进之处,并根据最新税收政策制定出相应的改进设计方案,及为了防范涉税风险需注意的保障措施,也为化工制造行业优化内部税务管理流程的建设、优化税务筹划方案、降低税务成本,提供帮助与参考。