9篇关于内部控制的计算机毕业论文

今天分享的是关于内部控制的9篇计算机毕业论文范文, 如果你的论文涉及到内部控制等主题,本文能够帮助到你

试论我国农业上市公司的内部控制问题——以X公司为例

这是一篇关于X公司,内部控制,上市公司治理的论文, 主要内容为完善上市公司特别是农业上市公司的内部控制体系,有助于降低企业的违法违规事件。2010年后,上市公司违法违规特别是涉及企业内部控制的事件频发,案件所涉及资金规模动辄从数亿到数十亿元不等,其中农业行业的上市公司违规事件相对集中,这些违法违规事件并没有导致涉事公司触发退市,但是屡次出现的爆雷事件、黑天鹅事件等沉重打击了投资者的信心,并对上市公司的形象产生了极大的负面影响。本文尝试寻找改善、解决农业上市公司内部控制的具体办法,进一步确定切实可行的农业上市公司内部控制体系的改进思路。X公司股份有限公司是一家历史悠久、发展较快的上市公司,始建于1958年,既是国家确定的重点农业产业化领军企业,又是农业领域不多的国家认定高新技术企业。长期以来,内部控制是X公司治理、发展不断完善的体系模块,也是国内外大多数上市公司治理、管理规范化的客观标志。对于X公司而言,内部控制实施的战略目的在于保障集团经济经营活动的顺畅运转,保障集团经营资产的安全性,提高集团经济资产核算的可靠性,推进X公司各项战略方针、制度政策的贯彻执行,提高X公司综合经营水平。论文的研究内容可以分为几个部分:第一部分为绪论,阐述论文的基本写作背景,分析XX集团内部控制问题的理论意义与实践价值,并简要阐明文章的内容架构、研究思路以及技术路线,为以下各章的写作起到提纲挈领的作用。第二部分为现有研究述评,综述X公司内部控制问题的基本概念,并形成研究的相关理论叙述及依据,依据知识图谱分析,明确基础理论和理论解释的主线,为后文X公司内部控制问题研究形成理论基础。第三部分分析X公司内部控制问题现状,阐明X公司内部控制问题建设的必要性,重点剖析内部控制的现实问题。第四部分则首先明确了 X公司内部控制的对策部分,提出了内部控制方案,通过X公司内部控制问题分析过程,通过可行性分析、对比,并在讨论农业上市公司内部控制相关经验的基础上,确定XX公司内部控制问题解决的合理思路。第五部分提出了X公司内部控制问题的适宜解决方案与切实保障措施,解决了 X公司内部控制问题,在内部控制理论的基础上,形成了具体保障措施。第六部分提出了 X公司内部控制案例的反思与展望,提出了农业上市公司内部控制的保障策略。第七部分,提出研究结论与建议。本文立足X公司内部控制出现的特殊黑天鹅事件,力求揭示事件背后暴露出来的内部控制问题,并提出相应的解决方案,提升内部控制的管理效果。案例中的X公司内部控制改善与保障措施,也会对其他农业上市公司面对类似问题的时候提供经验借鉴。

地方国有资本投资运营企业内部控制研究——以L企业为例

这是一篇关于国有企业,内部控制,风险管控,合规风险的论文, 主要内容为国有资本投资运营企业是由国家授权,代表其履行国有资本出资人职责的国有独资企业,是以市场为导向,进行国有资本市场运作的专业平台。由于国有资本投资运营企业的开发资源丰富、建设项目数量多、资金量庞大,且部分企业存在内部管理不规范、外部监管不到位等问题,导致利用其进行利益输送的新型腐败案件时有发生。为此,监管机构发布了多部风险管理和内部控制相关的法规政策,要求其建立健全内部控制。本文在梳理合规风险管理、内部控制、合规风险管理与内部控制结合的文献基础上,从内部控制的界定、目标、原则、要素等四个方面,构建了国有资本投资运营企业内部控制的理论基础和分析框架。选择L企业作为案例,通过半结构化访谈对其内部控制现状进行分析,并基于风险控制目标,识别L企业内部控制设计有效性存在的缺陷,从而提出对策建议。经过分析,本文的主要结论如下:第一,建立内部控制的首要任务则是对公司董事会、党委会、子公司以及各分管领导进行内控职责的划分,以达到权力清晰,职能不交叉的目的。第二,公司要充分发挥现有的人力资源优势,注重对员工的培训和业绩评价,把员工业绩和内部控制有机地结合在一起,保证每个员工都能履行自己的内部控制职责。第三公司在全面预算管理,资产管理,采购活动、对外投资等领域制定出一套完整的管理体系,并按照体系中的程序对其进行改进。第四,建立健全合理的内部控制风险评价体系。建立完善的风险评估程序,以保证内部控制在每一个经营环节中的风险都能被有效地监控和控制。本文研究视角较为独特。本文选择国有资本投资运营企业有实现转型后展开研究,使研究视角在原有的基础上得以提升和扩展。与此同时,本文对国有企业内部控制中所存在的问题进行了系统的分析,并给出了一些改进的建议,可以为其他同类型的国有企业进行内部控制的研究的时候提供一些可以参考的经验和建议。

银行派驻业务经理管理系统的设计与实现

这是一篇关于派驻业务经理,内部控制,内部对帐,Forms Batis框架的论文, 主要内容为随着中国银行改革的进一步深入,派驻业务经理制将发生转型要求,由以前的柜面业务监控到对网点内控管理。随着业务的快速发展,银行迫切需要建立一个派驻业务经理管理系统,实现资源信息共享、协同办公,将与派驻业务经理相关的业务信息集合在同一个操作平台,以提高风险控制能力与工作效率。派驻业务经理管理系统在J2EE平台下,采用统一建模语言完成该管理系统面向对象的分析和设计,采用Ext JS技术框架和Forms batis框架进行开发,使用了Java Bean、Java Script、JSP编程语言,数据库采用了Oracle 11g。采用浏览器/服务器的软件体系结构,使系统易于安装、更新和维护。实现信息发布、资格轮换、管理报告、督导检查、内部对帐等功能模块。本文设计并实现了派驻业务经理日常办公与业务处理的信息化管理。重大通告信息的发布,将上级重大事项快速的传达到每个人员。通过考核选拔将实现每个人可以快速进行岗位变动。通过报告的管理,让上级相关人员可以快速的了解到其所辖人员的工作情况。根据的年计划的制定,对下属机构进行督导检查,通过信息平台下达整改意见及跟踪整改效果。通过信息化进行内部对帐,提高了对帐的效率及准确性,降低了企业风险,提高了财务制度的有效性;通过码表维护,可以自行登录更新码表,无需后台维护人员协助,简化了操作流程。针对行内安全性的要求,数据库的表结构不对外公开,系统的数据只能对开发团队提供存储过程或几条查询语句来获取所需数据,这类技术问题通过采用Forms Batis技术来实现。因为该项目的数据来源于多个异构数据源,我们通过数据预处理对数据的合法性、完整性进行校验来保证获取所需数据。目前,本系统计与实现的派驻业务经理管理系统已经上线,运行良好,已达到了设计的目的,满足了目前派驻业务经理的管理的基本需求。

大数据背景下制造企业内部控制研究——以A制造企业为例

这是一篇关于大数据,内部控制,优化研究的论文, 主要内容为内部控制是制造企业保持核心竞争力的保障,如何促进制造企业内部控制的发展一直以来都备受关注。制造企业内部控制发展情况对国家经济增长发挥重要作用,但随着大数据的不断深入,传统内部控制手段已无法适应大数据技术变革带来的变化,制造企业内部控制普遍存在效力低甚至失效等问题。因此,研究大数据背景下制造企业内部控制问题,探究大数据背景下制造企业内部控制优化策略,成为亟待研究的现实课题。目前,已有研究主要集中在大数据对企业内部控制的影响和存在的问题,而大数据背景下内部控制优化策略的提出对制造企业长远发展意义重大。因此,应结合内部控制要素与大数据背景,针对制造企业内部控制问题,进一步提出制造企业内部控制优化建议。本文通过对大数据背景下A制造企业内部控制发展情况问卷调查的数据进行整理和分析,得出大数据背景下A制造企业内部控制的问题,并提出相应的优化建议。具体包括四个方面的内容:(1)大数据对制造企业内部控制的影响。(2)大数据背景下制造企业内部控制发展情况。(3)大数据背景下制造企业内部控制存在的主要问题。(4)结合大数据背景,提出相应的优化策略。研究发现:(1)大数据给A制造企业内部控制带来机遇的同时也带来挑战。(2)通过调查问卷数据整理分析发现,大数据背景下A制造企业存在内部控制环境与大数据不适应、大数据风险评估机制不足、大数据背景下内部控制系统失效、信息与沟通不顺畅、内部监督效力较弱等问题。(3)通过对上文大数据背景下内部控制存在的问题进行分析,从内部控制要素着手,进一步提出大数据背景下A制造企业内部控制优化建议:提高大数据内部控制意识、加强企业文化建设、加强大数据人力资源管理、加强对大数据背景下风险评估的重视、加强大数据背景下风险应对机制建设、构建大数据内部控制系统、优化内部信息沟通渠道、建立监督防范体系、建立大数据背景下内部设计信息系统平台等。本文可能的研究贡献体现在以下方面:(1)丰富了大数据背景下制造企业内部控制研究案例。本文以A制造企业为例,采用案例分析法和数据分析法,从控制环境要素、风险评估要素、控制活动要素、信息沟通要素及内部监督要素五方面出发,对企业内部控制发展现状进行分析,归纳出A制造企业的内部控制问题,并提出相应的优化建议。(2)本文具有一定的实践价值。本文运用大数据技术对A制造企业内部控制存在的问题提出优化建议,对A制造企业内部控制的优化提供参考,有助于完善A制造企业内部控制,提高竞争力。

C公司内控视角下资产管理优化研究

这是一篇关于资产管理,内部控制,国有资产的论文, 主要内容为近年来,随着我国经济体制改革力度的加大,国有资产尤其行政事业性资产也经历着不断的发展变化:从原来的运行低效,效益低成本高,到现在的逐步市场化,初步实现高质量发展。为进一步规范行政事业性资产的内部控制,财政部门颁布了针对行政事业单位的国有资产规范性管理的指导意见。本文通过梳理相关文献发现,现有研究大多聚焦于国有企业及行政事业单位如何进行内部控制,但缺乏结合内部控制与具体的业务的研究。基于此,本文选择专门承接行政事业性资产盘活运营的国有企业C公司作为研究对象,结合内部控制理论和资产管理理论,解释C公司资产管理中的具体开展的内控措施,并进一步梳理其业务流程,提出相应的优化措施。本文发现C公司资产管理的内部控制体系存在以下问题:制度体系不完善,尤其是处于初创期和业务发展的高速期,对制度重视不足,制度不完整等问题突出,资产接收、运营管理及资产处置过程中的风险点把控不到位、管理信息水平较低,跟不上业务发展的进程等。本文同时针对C公司资产管理的内部控制体系所存在问题,从健全完善资产管理内部控制制度、优化资产管理的全过程、提升资产管理信息系统水平等环节提出优化方案。最后,本文为保障方案的顺利实施,从健全组织结构、培训培养内控意识、建立激励机制、完善内部监督体系、建立问责机制等方面设计了相应的保障措施。本文的创新点如下:第一,本文从微观角度出发对某一公司如何进行资产管理进行论述,已有的相关研究中多数关于如何进行资产的优化管理研究,都集中在宏观视角上,很少有研究将内部控制落实到企业内部的某一项业务管理上进行研究;第二,本文探讨关于接收处置行政事业性资产的国有企业资产管理模式的改进,目前以内控视角下分析资产管理的全过程大多集中于国有企业自有资产的管理背景下,针对授权负责以行政事业性资产盘活为主业的国有企业的研究较少。本论文研究内容对于国内其他类似国有企业资产管理内部控制的实行可以提供有价值的参考,对于同样负责接收盘活行政事业性闲置资产的国有企业起到示范带头作用,也对尚未成立该类型企业或者平台公司的其他省市提供引领和参考,同时也为在广义国有资产范畴下应用内部控制管理提供理论借鉴。

C企业境外投资业务内部控制优化研究

这是一篇关于内部控制,境外投资,风险管理的论文, 主要内容为随着国家“一带一路”倡议的持续深入推进,企业为实现高质量发展目标,主动融入境内和境外双循环发展格局,积极拓展境外投资业务成了现实选择。境外投资相比于境内投资,除受国内一般环境影响外,还受到国际政治经济局势、东道国的宏观财税外汇政策、市场经济环境以及与我国双边外交关系等各种复杂因素影响,回顾近年来我国企业在境外投资领域中所暴露出的问题,对于建立和完善与之配套的内部控制体系,提升企业境外投资业务的内控管理已迫在眉睫。本文以C企业境外投资内部控制为案例进行研究,主要分为四个部分:第一部分主要介绍了选题的背景和意义、国内外研究现状以及研究的思路与方法等;第二部分主要阐述了内部控制、境外投资以及境外投资内部控制的概念内涵和相关理论基础;第三部分主要是围绕C企业境外投资内部控制的现状进行分析和评价,并对存在的问题进行原因分析;第四部分主要是在前述分析基础上,从内部控制的五个方面提出了针对性的优化建议,以帮助C企业改进境外投资内部控制体系,提升境外投资内控管理水平。通过研究得到:C企业境外投资内部控制还处于建设阶段,境外投资内控管理存在着经验不足,如部分内控制度设计上还不够完善,在境外投资事前决策审批、采购、资金、合同及财务报告管理等主要控制流程部分执行不到位,企业内部信息沟通效率较低以及内部监督乏力等问题。因此,C企业需要从优化内控环境治理、健全风险管理体系、强化主要控制活动执行、加快数字化管控平台建设以及构建常态化监督机制等五个方面来改进境外投资内部控制体系建设,以更好适应境外投资业务新发展的需要,保障企业境外投资目标实现。同时,为我国“走出去”企业在境外投资内部控制实践上提供一定借鉴和参考。

A电子商务公司内部控制研究

这是一篇关于电子商务,内部控制,信息系统的论文, 主要内容为疫情的爆发,给国内很多行业带来巨大挑战,可以说危险和机会并存,例如电子商务行业。算法和大数据的运用,让整个行业运营效率得到有效提高,加上国家财政政策的支持,企业移动端的布局,网购市场规模持续扩大,推动了生鲜电商整体市场增长,但是行业面临的风险也是不容忽视,每日优鲜已宣布破产重组,钱大妈从北方市场悄然撤离,均诉说着企业面临的风险和承受的压力。A电子商务公司是为品牌方提供完整的产品开发,品牌营销,视觉呈现,供应链管理,客户管理,成本管理综合运营服务的大型生鲜电商企业,为多个品牌提供分销,代理运营和网络推广服务。随着行业发展透明化程度逐步提高,生鲜电商行业净利润率呈现整体下滑趋势,究其原因,除了互联网头部公司加入,轮番打价格战,竞争日趋激烈外,公司内部管理不善,内控缺失也是一个重要的原因。因此,加强对A电子商务公司的问题研究,发现问题,寻找原因,提出对策,保证A公司经营的效率和效果,实现企业可持续发展,显得十分必要。笔者运用内部控制框架理论,采用文献研究法,理论分析法,问卷调查法和专家访谈法对A公司费用管理存在的跑冒滴漏现象进行研究,找出A公司缺乏对货币资金的过程控制,缺乏对子公司经营的实时控制和缺乏对运营过程的流程控制三个问题,从货币资金制度执行情况,子公司业务的授权审批制度和网络控制软件系统上寻找原因,在此基础上,从完善货币资金流程管控,制定业务授权审批制度和完善信息系统建设三个方面提出对策建议,从优化内控环境,增加绩效评估两个角度提出内控有效运行的保障措施。为了保证研究内容的真实性,便于其他同类企业获得更多的参考和比较,A公司所有研究资料和数据均来自A公司多年来内部积累和外部公开信息整理。希望能为A电子商务公司未来发展带来一定帮助,并为国内类似电子商务服务商提供一定参考。

S房地产开发公司期间费用内部控制优化研究

这是一篇关于期间费用,内部控制,S房地产开发的论文, 主要内容为近年来,房地产行业竞争激烈,S房地产开发公司为了提高品牌知名度和产品销售量能力,提高项目品质,企业成本费用不断增加。其中,期间费用是成本的重要组成部分,期间费用的控制不仅直接影响企业本年度的利润,而且有助于企业未来经营业绩和价值的提升。因此,加强期间费用控制是房地产企业加强成本管理,提高市场竞争力,实现可持续发展的重要环节。本文结合内部控制理论、全面预算管理理论、授权管理理论,在了解S房地产开发公司期间费用内部控制现状的基础上,借用流程图对其现有制度和业务流程与《企业内部控制基本规范》进行对比分析,采用问卷调查及穿行测试的方法对S房地产开发公司期间费用的内部控制执行情况进行了深入地调查研究。基于《企业内部控制基本规范》五要素视角的分析,发现S房地产开发公司在期间费用内部控制方面存在内部环境薄弱,期间费用业务流程尚不规范,信息沟通机制不到位以及内部监督流于形式等问题。进一步的分析认为,认知偏差、制度建设不完善、员工执行力度不够是该公司期间费用居高不下的内在原因。结合《企业内部控制基本规范》和公司自身性质与特点,提出S房地产开发公司应当从构建良好的内部环境、完善内部控制活动及业务流程、健全期间费用信息沟通机制、加强内部审计监督四个方面进行优化设计,并通过增强整体内部控制意识、提升专业人员素质和完善监督机制来保障内部控制有效运行,加强S房地产开发公司的内部控制,也使优化后的内部控制制度能更好地得到执行和落实。